【2】 邵沙平：《控制洗钱及相关犯罪法律问题研究》，人民法院出版社，2003年7月版。
【3】 叶玉、贾琳：《律师反洗钱制度研究》，《犯罪研究》，2004年第6期。
[41 司法部反洗钱犯罪研究课题组：《洗钱犯罪研究报告》，2002年7月。
【5】 中国注册会计师协会编：《反洗钱——注册会计师如何应对》，2005年3月18日。 附录一：国际法律范本规定注册会计师需要承担反洗钱义务的18份文件是：①联合国《与
犯罪收益有关的洗钱、没收和国际合作示范法》(1999)：②反洗钱金融行动特别．I：作组《四十 条建议》；③加勒比海反洗钱金融行动特别组织《十九条建议》(1999)；④加勒比海反洗钱金融 行动特别组织《金斯敦宣言》(1992)；⑤欧盟理事会《关于防止利用金融系统洗钱的指令》(1991)；
⑥欧洲议会和欧盟理事会《关于修订理事会(关于防止利用金融系统洗钱的指令)的指令》 (2001)；⑦美国《消除国际洗钱与打击恐，怖主义融资法案》(2001)：⑧英国《1993年反洗钱 条例》；⑨英国《金融服务与市场法》(2000)；⑩加拿大《犯罪收益(洗钱)法》(2000)；11．加 拿大《犯罪收益(洗钱)可疑交易报告规则》(2001)i 12．比利时《防止利用金融系统洗钱法》 (1993)；13．芬兰《洗钱预防和侦查法》(1997)；14．澳大利亚{(1988年金融交易报告法》；15．澳 大利亚《金融交易报告规则》(1999)：16．日本《有组织犯罪处罚、犯罪收益控制及其他事项 法》；17．新加坡《银行预防洗钱公告》(2002)；18．中国香港地区《预防洗钱指南》。 ，
附录二：国际法律范本需要注册会计师承担法律责任的24份文件是：①联合国《禁止非法 贩运晶和精神药物公约》(1988)；②联合国《制止向恐怖主义提供资助的国际公约》 (1999)；⑨联合国《打击跨国有组织犯罪公约》(2000)；④联合国《反腐败公约》(2003)；⑤ 联合国《与犯罪收益有关的洗钱、没收和国际合作示范法》(1999)；⑥反洗钱金融行动特别工 作组《四十条建议》；⑦加勒比海反洗钱金融行动特别组织《十九条建议》(1999)；⑨加勒比海 反洗钱金融行动特别组织《金斯敦宣言》(1992)；⑨欧盟《关于清洗、搜查、扣押和没收犯罪 收益的公约》(1990)；⑩欧盟理事会《关于防止利用金融系统洗钱的指令》(1991)；II．欧洲 议会和欧盟理事会《关于修订理事会(关于防止利用金融系统洗钱的指令)的指令》(2001)；12．美
国《消除国际洗钱与打击恐，怖主义融资法案》(2001)；13．英国{(1993年反洗钱条例》：14．英 国《金融服务与市场法》(2000)；15．加拿大《犯罪收益(洗钱)法》(2000)；16．加拿大《犯 罪收益(洗钱)可疑交易报告规则》(2001)：．17．比利时《防lf=利用金融系统洗钱法》(1993)；
18．德国《反洗钱法》(1993)；19。芬兰《洗钱预防和侦查法》(1997)；20。澳大利亚{(1988 年金融交易报告法》；21．澳大利距《金融交易报告规则》(1999)；22．日本《有组织犯罪处罚、
犯罪收益控制及其他事项法》；23．中国台湾地区《洗钱防制法》(2003)；24．中国香港地区《预 防洗钱指南》。
附录三；在法律范本中指明需要制定行业规则的4份文件是：①联合国《反腐败公约》(2003)；
②反洗钱金融行动特别：．1：作组《四十条建议》；③加勒比海反洗钱金融行动特别组织《金斯敦宣 言》(1992)；④欧洲议会和欧盟理事会《关T-修订理事会(关于防止利用金融系统洗钱的指令) 的指令》(2001)。
