--社会主义计划经济体制和国有银行制度。我国国有商业银行的改革正是在计划经济向市场经济转轨的改革背景下进行的，考虑到改革的渐进性和社会承受改革的能力，政府将国有商业银行作为一种准财政资金的来源支付其他改革的成本，也具有一定的合理性。随着其他领域改革的逐步完成，特别是国有银行支付隐性改革成本会导致政府和银行机会主义行为盛行，造成巨大社会、经济成本。因此，改革的成本必须通过明确的形式进行支付，银行则必须成为按照商业化原则运作的真正独立的商业银行。

因此，在把国有银行改造成真正的商业银行之前，国家必须解决历史遗留的不良贷款问题。为了应对WTO后对外资银行全面开放的竞争局面，国有银行的财务重组势在必行。无论是发行特种国债还是通过外汇储备注资，还是两次将不良贷款剥离给资产管理公司，政府和银行都能接受：没有影响短期财政收支状况，银行则甩掉了历史包袱，这种改革受到各方的欢迎。其结果表面上也达到了预期目标，各银行财务重组后不良贷款比率大幅度降低，见表2。

 

表2      国有银行不良贷款比率和资本充足率（%）

	不良贷款比率		资本充足率
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