第三方支付机构在运营过程中，介入处理电子商务过程庞大，需要与银行、商户、物流公司建立良好的业务合作关系，打造互利共赢的服务模式，建立健康的产业链，才能吸引更多的用户。是否具备良好的市场合作关系，市场份额的大小，客户的依赖程度，都是评估中需要考虑的关键因素。
　　2．内部因素
　　（1）管理水平
　　管理水平要求在评估时分析管理层是否制定明确的战略目标。另外，还应该包含：企业的组织架构是否合理，管理理念是否先进，管理手段是否丰富等等。
　　在发展战略方面，第三方支付机构应该细分市场，确定自己的目标市场，根据目标市场的需求推出相应的产品和服务。在以客户为中心的时代，客户的需要就是企业的努力方向。利用网络资源，搜集客户的需求信息，根据客户的需求来提供个性化、定制化的支付产品，以良好的服务赢得好的口碑。
　　在组织架构方面，应该综合判断架构是否合理，对事务的分工、分组及协调合作的机制是否健全，是否具有可持续发展的空间。
　　在管理理念方面，应该考虑第三方支付机构是否具备高水平的道德标准，是否具备科学决策的能力，是否能按照企业环境不断调整发展思路，是否能用人唯贤。
　　管理手段有不同的分类，如有形手段（计划、津贴、规章）与无形手段（教育、激励、人际关系）。在对第三方支付机构评估时，信息技术在企业管理信息化中的地位，企业管理层对信息技术的重视程度，均应作为衡量该企业技术手段是否完善的附加条件。
　　（2）盈利能力
　　对于经营者来讲，通过对盈利能力的分析，可以发现经营管理环节出现的问题。对公司盈利能力的分析，就是对公司利润率的深层次分析。在对第三方支付机构进行信用风险评估时，需要考虑的盈利能力指标主要应该包括营业利润率、成本费用利润率、盈余现金保障倍数、总资产报酬率、净资产收益率和资本收益率等。
（3）风险程度与风险管理水平
　　笔者认为，一个合格的第三方支付机构，至少应该具备以下两项内部管理制度。
　　客户识别与信用评级制度。一是客户身份识别制度是防范洗钱活动的基础性工作，对客户的身份、资信状况、业务范围做必要的了解和审核，第三方支付机构需要明确自己的社会责任，在与客户建立业务关系时，核实和记录其客户的身份，并在业务关系存续期间及时更新客户的身份信息资料。
　　第三方支付应该建立针对客户的信用评级制度，对客户的信用状况进行分析并判断优劣。对于买方而言，第三方支付机构应该根据交易次数、金额、对平台的忠诚度对其进行信用评级；对于卖方而言，第三方支付机构除了根据交易金额、规模与履约情况之外，还应该根据交易之后买方对卖方所提供的商品或者服务质量的反馈对其进行评级。在买卖双方进行网上交易时，能够自发地选择级别较高的对象，降低违约风险的概率，形成良性循环的机制。
　　二是统计与信息披露制度。第三方支付机构采取必要措施将客户身份资料和交易信息保存一定期限。设立该制度的主要目的有三个：一是作为反洗钱义务主体履行客户身份识别和交易报告义务的记录和证明；二是可以为掌握客户真实身份、再现客户交易过程、发现可疑交易提供依据；三是为违反犯罪活动的调查、侦查、起诉、审判提供证据。完善网络支付系统统计和信息披露制度、信息报告与备案制度、现场和非现场检查制度及信息安全审核制度，在网络环境中遏制洗钱犯罪。
　　（4）资金管理情况
　　在资金管理方面，除了严格按照人民银行发布的管理办法之外，第三方支付机构内部也应该有严格的资金管理条例，可以考虑采取如下措施：第三方支付机构要严格区分自有资金以及注册用户的资金，把注册用户交易前后暂存在平台里的资金存储在担保银行的用户注册账户中；对于用户因支付产生的在途资金则存入委托监管的银行的无息监控账户中，由银行进行托管，对该账户“专户专款专用”的情况进行监控，每月出具托管报告。同时，定期向监管部门上报本企业的资产负债表，使监管部门及时地掌握企业的财务状况（资产、负债和业主权益的状况）。在评估机构对第三方支付机构进行评估时，要对这些情况有准确的了解，根据其资金管理的实际情况进行评估。
　　（5）技术手段
　　第三方支付机构的正常运行建立在技术平台的基础之上，因此技术实力的雄厚与否也是对第三方支付机构进行评估的标准之一。对第三方支付机构而言，要利用技术手段，为用户提供高效、安全、专业的服务体系，首先应该注重控制风险和提高效率之间的权衡，采用消息队列技术提高系统的吞吐量，不断提高系统运行效率，保证系统的稳定性和可靠性；其次要充分发挥第三方支付机构的优势，将重点放在对金融服务渠道层的设计与探索上，注意加强与商业银行之间的合作，为客户提供更加丰富的接入渠道和专业优质的服务；要加强第三方支付机构数据中心安全体系的建设，采用多种技术手段，保障用户信息安全。
　　（6）人才培养
　　第三方支付是一个新型行业，随着管理办法的出台，我国支付服务市场有着巨大的发展空间，对于第三方支付机构的自身建设而言，人才是关键因素。支付企业需要依靠具有丰富行业经验的决策者来制定发展方向；需要依靠管理人员建立一套合理规范的内部管理制度，保证支付机构的健康发展；需要具备相关IT知识的技术人员，保障支付平台的正常运行。可见，这一新型行业对人才的需求是多方面的，培养复合型人才是第三方支付机构发展的必要条件。因此，是否具有多层面的人才积累、健康的人才培养机制和充足的人才储备，也是一项重要的评估标准。
　　
　　注：
　　本文为北京市自然科学基金资助课题（No.4102058）的研究成果。
　　
　　参考文献：
　　1.王川，2002，《新世纪的金融创新》，中国金融出版社。
　　2.央行上海总部金融服务一部课题组，2008，《我国新型支付组织发展现状及管理政策思考》，《上海金融》第12期1006-1428页。
　　3.张宽海，2008，《金融与电子支付》， 北京大学出版版社。
　　4.黄达，2003，《金融学》，中国人民大学出版社。
　　5.林毅夫、潘士远，2006，《信息不对称、逆向选择与经济发展》，《世界经济》第1期3-11页。 (责任编辑：南粤论文中心)转贴于南粤论文中心: http://www.nylw.net(南粤论文中心__代写代发论文_毕业论文带写_广州职称论文代发_广州论文网）