金融伦理文献研究，是现代金融活动中的前沿性问题，它与当代复杂的国际经济与金融形势的客观要求是分不开的。从研究时间来看，主要是从20世纪90年代开始的，在西方国家主要是以美英专业学者为主，并有若干理论研究成果问世。到了21世纪初，才成为国际金融研究中的一个热门话题，备受国内外广大学者的关注。从研究过程来看，金融伦理文献研究是从经济伦理学中逐步分离出来的一门正在兴起的交叉性学科，对推进国际经济与金融的协调发展、维护国家金融秩序与金融安全等，具有重要的现实意义。在中国，金融伦理文献研究才刚刚开始，研究成果很少，基本上属于起步阶段。为适应国际经济与金融发展新形势的需要，更好地推动中国金融业改革与发展，以维护中国金融秩序和国家金融安全，本文对近几年来国内外学者有关金融伦理文献研究的基本内涵及发展趋势作一些简要评述。
　　一、关于对金融伦理基本内涵的表述
　　在金融伦理文献研究中，首先要把握好金融伦理的基本内涵，这是金融伦理文献研究的出发点。金融伦理文献研究是从过去的经济伦理研究中逐步分离出来，至今尚未有准确或统一的定义，但从目前可阅览的文献资料中可以看出，主要有以下几种表述：
　　第一种表述：认为金融伦理是金融领域中的利益相关者行为事实如何的客观规律与应当如何的规范。金融伦理兴起于金融行业的发展需要、现有金融法治的局限以及金融危机的频发。现代金融业面临的问题，主要是市场化的公平问题、诚信问题和个人责任与义务问题以及伦理冲突问题。金融伦理的道德规范是公平、诚信、社会责任和义务。因此，金融伦理文献研究的重点，在于市场交易双方的行为事实如何的规律和应当如何的规范，以及受托人或代理人之间的行为事实如何与应当如何的规范。金融伦理的道德规范体系也是以对这两对关系的规范为中心建立起来的，即围绕金融市场化的公平性与金融关系中人们的义务展开的。①这种表述，充分体现了金融伦理的内在要求，突出了金融伦理内在的规律性和规范性，为金融市场监管者和从业人员提供了必要的行为准则。
　　第二种表述：认为金融伦理是伦理学在金融经济中应用的道德准则，因此需要对伦理道德进行一般的经济学分析。因为，金融伦理道德作为一种特殊的无形资本，其供给和需求的影响因素和效用大小都有不同于一般生产要素的特征，它集中地表现在金融市场上，因此，衡量金融市场效率的指标不仅应包括技术、财富的要素，还应包括公平、正义、责任、义务等伦理状况指标。金融市场效率在保证个体经济效率指标实现的过程中，也要保证伦理价值目标的实现。②从这表述中可以看出，作者把金融伦理文献研究的重点放在金融市场效率的评价上，从一个侧面反映了现代金融活动的客观要求，对规范金融市场活动以及维护金融市场的正常秩序，具有重要的现实意义。
　　第三种表述：认为金融伦理是指经济主体在金融活动中所表现的行为是否符合特定的道德规范，以及由其行为所引起的利益分配是否公正。金融伦理不仅是指金融活动中个人和金融机构的伦理问题，而且还包括金融市场的伦理问题。因为，在金融活动中，个人伦理和金融机构伦理问题是通过金融市场伦理表现出来，而金融市场伦理又可分为金融交易伦理和金融契约伦理。其中，金融交易主要是在金融市场内进行，这些金融活动具有某种特定的伦理规则和伦理行为作为行动的前提条件。如严禁一切欺诈和操纵行为，主张公平、正义等。尤其是金融交易的公平问题在业内通常被称之为是“平整游戏广场”（level playing field）。此外，金融交易主体除了在金融市场内进行一次性交易外，还常常通过金融契约活动维持一种长期的交易关系。这种关系往往会涉及到委托—代理关系，金融市场中就会因代理人的机会主义和败德行为而产生一些不符合伦理道德的后果。金融伦理标准通常是以职业道德体系的形式出现的，这不仅是职业自律的一个约束机制，而且还是该职业对社会负责程度的标志。[3]从这种表述可以看出，作者把金融伦理分为个人、金融机构、金融市场三大类，极大地丰富了金融伦理文献研究的核心内容，有利于我们深化对金融市场活动规律的认识，有利于我们制定切实可行的金融风险防范措施。
　　第四种表述：认为金融伦理是指所有的金融活动的行为和方式都必然遵守的社会伦理规则。它既是金融伦理产生和发展的出发点，也是金融法规得以形成的基础和前提。从中国古代金融伦理的内涵来看，儒家金融伦理还包括金融合理的自然主义（强调金融事务是天然合于自然人性之本质的观念）、仁义为本的民本主义（强调金融的目的应该是安民济民、救民之穷急）、智勇兼重的理性精神（强调金融事务决不能墨守成规、能够根据现实的需要采取正确的策略）、诚信为先的合作精神（强调“关系至上”的诚信机制、重视合作、避免争执）。此外，在金融活动中，还有礼让原则、互利互惠原则、节俭原则等。[4]从这种表述中可以看出，儒家金融伦理文献研究的内容比较丰富，既体现了现代市场经济发展的内在要求，又与中国特色的传统伦理原则相融合，对推进中国金融活动的规范和金融关系的协调，以及社会主义市场经济体制的构建，都具有重要的现实意义。
　　第五种表述：认为金融伦理是人们在金融活动中结成的一种特殊的社会关系。它既能被人们的善意的行为所营造，也能被人们的恶意行为所毁坏。这种金融伦理关系的主体是指金融活动的参与者或当事人，如银行、储户、股民、券商、投资者、借款人、银行职员、上市公司、保险公司、中介机构、国家有关管理机构等。金融伦理关系的客体，是金融伦理关系主体从事的金融活动以及涉及的金融工具，如借贷、融资、金融交易及与之相关的货币、有价证券等。金融伦理关系与一般社会伦理关系不同，它有自己的特征，如在金融活动中，它是一种双方或多方的关系，在表现形式上常常借用特定的金融形式，通常是一种契约要式关系，同时还需要伦理与法律的双重规范等。[5]从这种表述中可以看出，作者对金融伦理文献所涉及到的主体关系作了系统阐述，对中国创建金融伦理学体系具有重要的参考价值。
　　第六种表述：认为金融伦理就是处理金融部门内部人与人之间、金融从业人员同客户和广大人民群众之间相互关系应遵循的道德和准则，它反映金融领域共同需要的规范在社会认可后的具体化。金融伦理规范承载了一定的道德判断，为金融契约的运行提供了期望的伦理规则，维持金融发展的道德标准，构筑金融交易的声誉机制和诚信体系。因此，金融伦理是保障中国金融事业健康发展的一种他律的伦理标准，对金融伦理的认同和修养则表现为金融从业人员的金融职业道德修养，体现了从事金融职业活动的人们的自律意识。[6]从这种表述中可以看出，作者把金融伦理文献所包容的内涵界定为道德和准则，是从应用型金融人才培养的角度来阐述其内涵，对高校加强大学生金融伦理认知教育、提升金融职业道德修养都是非常必要的。 (责任编辑：南粤论文中心)转贴于南粤论文中心: http://www.nylw.net(南粤论文中心__代写代发论文_毕业论文带写_广州职称论文代发_广州论文网）