三、结论与原因分析
　　本文采用回归分析、相关系数分析和格兰杰因果检验的方法，并选取资本充足率、不良贷款率和贷存比作为衡量指标，实证分析了商业银行市场风险、信用风险和流动性风险对其净利润的影响，得出以下结论：
　　1、不良贷款率与银行净利润呈负相关性，贷存比与银行净利润呈正相关性；资本充足率与银行净利润的相关性不明显，但其也是影响银行净利润的一个重要因素。另外，不良贷款率对银行净利润的影响最大，其次是贷存比，资本充足率对商业银行净利润的影响最小。
　　2、商业银行风险对其净利润的影响较大。信用风险与银行净利润呈负相关性，信用风险越高则银行净利润就会越低；流动性风险与银行净利润呈正相关性，流动性风险越高，银行净利润相应越高；市场风险与银行净利润的相关性不明显，但其也会影响到银行净利润；对于不同风险对银行净利润的影响程度而言，信用风险对银行净利润的影响最大，其次是流动性风险，市场风险对银行净利润的影响最小，甚至可以说几乎没有影响。
　　对于以上结论出现的原因，结合工商银行2011年的相关数据，笔者认为这与我国商业银行的资产结构及监管机构的监管方式有关，具体而言主要有以下原因：
　　表3 2011年工商银行资产情况
　　1、目前，我国以间接融资为主的融资模式决定了我国商业银行的资产结构主要以贷款为主，如表3所示，工商银行资产中贷款比例达到49.1%，约占总资产的1/2，而我国目前还没有实行完全的利率市场化，银行贷款的收益较为固定，受到的利率风险较小；另外，从投资结构看，工商银行债务投资占到99.9%，而股票等权益投资比例非常小，而且投资的债券主要是政府债券、中央银行债券等无风险固定收益债券，投资收益相对稳定，受市场波动影响较小。所以，我国银行业以贷款为主的资产结构和利率管制导致市场风险对银行净利润的影响相对较小。
　　2、从贷款的期限结构来看，工商银行中长期贷款的比例达到66.2%，约是短期贷款的一倍。众所周知，长期贷款的比例越高，银行面临的流动性风险就越大，但同时也能给银行带来高收益。在我国商业银行仍然以存贷差为主要盈利模式和国家宏观经济形势较好的背景下，高流动性风险必然能给商业银行带来高利润。所以，流动性风险与银行净利润呈正相关关系也就不难理解了。另外，我国中央银行为了控制社会资金流动性过剩，往往选用调整存款准备金率的货币政策工具，自2005-2012年中央银行对存款准备金率进行了37次调整，尤其是在2010年和2011年我国通胀压力较大时调整次数分别有6次和7次，存款准备金的调整具有限制资金大的特点，央行如此频繁的调整存款准备金对商业银行的流动性产生很大影响，所以，我国商业银行的流动性风险对其净利润的影响较大。
　　3、从贷款的行业结构来看，工商银行对制造业和房地产业贷款的比例达到31.3，占到全行业贷款的1/3，其实这也是我国银行业普遍存在的现象，而这两大行业受宏观经济形势和政策的影响较大，属于资金密集型行业，一旦资金链断裂会引起巨大的连锁反应，潜在的违约率较高；另外，在商业银行与企业的博弈过程中，商业银行面临的道德风险和逆向选择较为严重，信息不对称使商业银行面临的信用风险较高，其一旦发生，对商业银行净利润就会产生重大影响，而且由于我国银行贷款在资产中的比例过高，所以信用风险对净利润的影响远远大于流动性风险和市场风险。
　　四、政策建议
　　1、商业银行在其经营过程中应该加强风险管理工作，正确处理业务开展和风险管理之间的关系。其中，尤其要加强对信用风险和流动性风险的防范和管理。通过贷款交易、开发信用衍生品等方式建立健全信用风险对冲和转移机制；加强对贷款企业的追踪调查，利用各种现代化工具和手段全面掌握借款人的情况，提高贷款质量，努力降低道德风险和逆向选择问题的发生率；建立流动性风险预警预测机制，加强对银行和借款人各项财务指标的分析，以便及时防范流动性风险；另外，还要加强对国家宏观经济形势和政策的分析，及时根据国家政策做出合理的经营策略。
　　2、商业银行要改善自身的资产结构，搭配好贷款与投资的比例，匹配好贷款的行业和期限结构；表内业务与表外业务协调发展，以改善服务为突破口，加大对中间业务的发展力度，提高中间业务收入在营业总收入中的比例。
　　3、从国家层面来讲，健全和完善我国金融市场结构，扩大货币市场的发展规模，加快和完善资本市场的发展体制，提高间接融资在社会融资规模中的比重，既从源头上为商业银行防范风险提供基础，又从渠道上为其防范风险提供帮助。
　　参考文献：
　　[1] 杨红员、尹恕好.银行间市场风险评估及预警系统指标设计[J].华北金融，2008，（03）.
　　[2] 陈磊、张扬.风险管理对商业银行经济利润的影响浅析——以浦东发展银行为例[J].华北金融，2009，（06）.
　　[3] 王元园.关于我国商业银行流动性风险管理的探析[J].时代金融，2012，（01）.
　　[4] 谢六平、蔡三锐.浅析我国商业银行信用风险管理[J].经济研究导刊，2012，（05）.
　　[5] 杨菡.我国商业银行信用风险管理分析[J].西部金融，2012，（06）.
　　[6] 赵萌.商业银行风险管理体系研究[D].天津：天津大学，2011.

 

 

 

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