一、资金集中管理的模式分析
　　集团管理是集权还是分权是资金集中管理模式的选择的实质体现，是由本企业集团资金运行的规律决定的。集权的资金控制策略有利于资金统一调配，但不利于发挥下属公司的积极主动性，分权的控制策略有利于调动下属公司的积极主动性，但存在资金分散、资金使用率低、资金使用成本高等缺点。所以，企业集团根据集权和分权程度不同、行业自身规律，可以将资金管理分为六种模式：
　　1.统收统支方式
　　统收统支方式是指集团成员的一切现金收付活动都集中在集团公司的财务部门，各成员单位不单独设立账号，一切的现金支出都通过集团公司财务总部付出，现金收支的批准权高度集中在经营者或经营者授权的代表手中。统收统支的方式有助于企业集团实现资金收支平衡，提高资金流转效率，减少资金沉淀，控制现金流出；但是不利于调动各成员单位开源节流的积极性，影响各层次经营的灵活性，以致降低集团经营活动和财务活动的效率。
　　2.拨付备用金方式
　　拨付备用金是指拨付备用金是指企业集团按照一定的期限统拨给所属分支机构和子公司一定数额的现金供其使用，成员单位发生现金支出后，持有关凭证到集团公司财务部报销以补足备用金。成员单位在规定的现金支出范围和支出标准之内，可以对拨付的备用金的使用行使决策权。
　　3.结算中心方式
　　结算中心是集团资金集中管理的最初阶段，是集团母公司设置的，专司母公司、子公司及其他成员企业现金收付及往来业务款项结算的财务职能机构。结算中心集中管理各成员或分公司的现金收入，统一拨付各成员企业结算业务所需要的货币资金，统一对外筹资，办理各分公司之间的往来结算等，特征是“收支两条线”。
　　4.内部银行模式
　　集团公司内部银行是在结算中心基础上发展起来的，它增加了内部融资信贷职能。它是将银行的基本职能和管理方式与企业内部管理机制相结合的一种内部资金管理机构，其主要进行企业集团内部日常往来结算和资金调拨、融通。内部银行是企业集团的结算中心、贷款中心和监管中心，各子、分公司与企业集团是一种贷款管理关系，各子、分公司有权自行安排贷款及使用贷款。
　　5.财务公司
　　财务公司大多是在集团公司发展到一定水平后，由人民银行批准，作为集团公司的子公司而设立的，用来加强资金集中管理和提高资金使用效率，主要为企业集团成员单位提供财务管理服务和为企业集团募集、供应资金的非银行金融机构。它是独立的法人企业，它与集团内其他成员企业之间是一种等价交换的关系，是一种经营部分银行业务的非银行金融机构。
　　6.现金池模式
　　现金池，也称“现金总管”，是指属于同一家集团企业的一个或多个成员单位的银行账户现金余额实际转移到一个真实的主账户中，主账户通常由集团公司控制，附属单位用款时需从主账户中获取资金对外支付。这种形式主要用于利息需要对冲，但账户余额仍然必须分开的情况。现金池的主要业务包括。现金池分为资金集合模式和名义现金池模式。
　　二、现金池在集团资金管理方面的作用
　　1.发挥资金集中管理优势，变外源融资为内源融资，减少利息成本
　　现金池模式有效的将外源融资转为内源融资，减少了利息费用的支出。在现金池模式中，不同账户上的正负余额可以有效地相互抵消，账户资金盈余的子账户的资金自动地转移到资金不足的其他子账户，由此，企业的闲置资金得到了充分的运用，在集团内部就能够满足融资需求，而无需外部融资，既简化手续，也大大降低了融资费用。
　　2.改进资金流动性管理，增加收益
　　在现金池结构中，各附属单位账户将保持最少的资金余额，便于提高整个集团公司的资金利用率和流动性。在日终，任何附属单位子账户余额的盈余或赤字都将被集中汇划到主账户。这样就可以控制未用的流动资金，让资金可以得到更好的管理和控制。盈余资金可以从一些参加现金池的子公司账户中划转，用来填补其他现金短缺的实体。同时现金池将集团公司多余的资金集中起来进行更有效的投资活动，为企业增加投资收益。
　　3.节约管理成本
　　维持很少的贷款，可以减少公司对资金账户管理的成本。此外，母公司通过管理现金池能及时了解各个子账户现金流量的具体情况，对附属单位使用现金池内资金金额进行条件控制，明确内部控制责任和加强内部控制效力，方便管理。成员单位可以在网上办理信贷，票据业务，提高工作效率，实现无纸化办公条件，节约了成本。
　　三、现金池模式结算流程
　　现金池管理模式下的结算流程能最大可能的减少中间环节的复杂程序，将信息以最快速度进行传递，实现集团公司对总体资金的流动和资金的调拨进行监控。
　　通常，根据企业集团与商业银行之间是否实际发生收付款业务，将现金池管理模式结算流程可以分为外部结算流程和内部结算流程。外部结算流程是企业集团、成员单位和外部结算单位之间，通过商业银行进行收、付款业务。对于成员单位而言，其银行账户收到付款单位的货款时，在集团公司规定的固定时点，银行自动将成员单位的资金上划到集团公司总的现金池中。成员单位要求对外付款时，根据成员单位的申请，集团公司将资金下拨到子公司中，再由成员单位通过自己的银行账号支付给客户。此外，集团公司保留成员单位日常所需零星资金，供成员单位自主使用。但短期借款等筹资性活动必须通过集团公司结算本部办理。
　　内部结算流程是企业集团通过现金池模式处理成员单位之间内部往来的流程。在内部结算流程中，内部资金一定是某一个成员单位内部分账户资金余额减少，另一个成员单位的内部分账户资金余额增加。两个成员单位的资金往来，只需在内部账户内进行账户调账，不需要动用实际的资金。
　　
　　参考文献：
　　[1]于洁.企业集团资金集中管理模式.河北:河北大学工商管理学院.2009.
　　[2]龚葱.集团公司运用"现金池"模式的探讨.金融经济.2008(10).